سواء كنت شخص بريطاني، أو أنك أجنبي ومقيم بدولة بريطانيا، فأنت بحاجة ملحة جداً إلى التعرف على الضرائب في بريطانيا وبكافة أنواعها، نظراً لأن الحكومة البريطانية شنت مجموعة من القوانين وتختلف هذه القوانين حسب جنسية المواطن سواء كان بريطاني أو أجنبي، بالإضافة إلى الضرائب الملزم بها المواطنين البريطانيين المقيمين في بريطانيا أو غير المقيمين بها.
الضرائب في بريطانيا ومعناها
الضرائب باختصار عبارة عن بعض الأموال التي تتقاضاها الدولة من مواطنيها من خلال إلزامهم بدفع مبلغ نقدي ما، بحيث يتم التمويل والإنفاق على مؤسسات الدولة العامة، هذه المؤسسات كالمدارس والدعم للسلع أو الدعم التي تقدمه الدولة لبنيتها التحتية مثل بناء الطرق واكباري، وكذلك السدود.
تُفرض قيمة الضرائب في النظم الديمقراطية في دول العالم بناءًا على بعض القوانين التي يتم التصديق عليها من خلال آراء الشعب، بحيث تهتم مختلف القطاعات بجمع المبالغ الضريبية وتورديها إلى وزارة المالية بعد تحديد الميزانية.
أسس فرض الضرائب على المواطنين
- المساهمة العامة لدعم الدولة، بحيث يشارك كل مواطن في تقديم مبلغ من المال حسب قدراته والإمكانيات التي يملكها.
- ثبات قيمة الضرائب التي تحددها الحكومة على كل مواطن.
- اختيار وسائل أفضل للحصول على الضرائب ومقاضاتها بطرق بسيطة ومتوفرة ومعروفة عند كل الشعب البريطاني.
- مراعاة قدرات وإمكانيات عامة الشعب بحيث يسهم كل مواطن حسب قدراته.
ضرائب الدخل في بريطانيا
حددت الحكومة البريطانية قيمة ضريبة الدخل من خلال دخل المواطن البريطاني، بحيث يدفع المواطن البريطاني مبلغاً من المال وفقاً للمال الذي اكتسبه أو حصل عليه، سواء كان هذا المال من وظيفة تابعة للحكومة البريطانية، أو أي عمل حر، كذلك تُطبق هذه الضريبة على أصحاب المعاشات والأشخاص الذين يمتعون ببعض المزايا، بالإضافة إلى القيمة التي تدفعها الشركات.
من الممكن أيضًا أن تدفع الكثير من أنواع الضرائب في بريطانيا عن طريق الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي، ومن هذه الضرائب ضريبة التأمين الوطني الذي تجد منه فيما بعد جزء مضاف إلى معاشك التأميني بعد التقاعد.
المعدلات الخاصة بضريبة الدخل
- المعدل الأولي والأساسي يكون على دخل المواطن صاحب الدخل من 12500 جنيه إسترليني، وحتى راتب 50000 جنيه إسترليني.
- معدل أعلى بنسبة 40% وهذا المعدل بناءً على دخل الفرد من أول 50 ألف جنيه إسترليني، حتى 150 ألف جنيه إسترليني.
- الإضافي ويتم أخذ هذه الضريبة على مبلغ 150 ألف جنيه إسترليني فأكثر.
قيمة الضريبة في بريطانيا
يتساءل المواطنون الجدد على وجه الخصوص عن نسبة الضرائب في بريطانيا وكيف يتم حساب الضرائب في بريطانيا، لهذا يمكن القول أن النسبة تبدأ من 20% كضريبة أولية على دخل الفرد داخل المملكة المتحدة مهما كان مصدر هذا الدخل، ثم بارتفاع راتبه أو مصدر دخله تزداد هذه النسبة فتصل إلى 40% هذا بالنسبة لغير الموظف، بينما موظف الدولة تُخصم منه النسبة قبل أن يستلم راتبه ويضعه داخل جيبه.
السنة الضريبية في المملكة البريطانية
تمتد السنة الضريبية لدفع الضرائب من يوم 6 إبريل وحتى يوم 5 إبريل من السنة المقبلة، ويتم ملء إقرار ضريبي لكي تقوم بتسديد الضرائب كما حددتها الحكومة، ومتاح لك عمل ملف خاص بالإرجاع للضرائب عبر الإنترنت في حالة إذا كنت من مقيمي بريطانيا، بينما لا تُوفر لك الفرصة إذا كنت خارج بريطانيا.
غالباً ما تكون هذه التواريخ ثابتة على مدار أعوام متتالية، وإذا كنت مواطن بريطاني ولكن مقيم خارج حدود المملكة، بإمكانك الدفع عن طريق البريد، إما أن تستأجر محاسب محترف أو تستخدم أحد البرامج المحترفة، لهذا يجب عليك ألا تتأخر عن دفع الضرائب المستحقة.
التغييرات الجديدة في ضرائب الدخل في بريطانيا
الجديد في الضرائب في بريطانيا أن البدل الشخصي للدخل وغير الخاضع للضرائب هو 12.500 جنيه إسترليني، وهذا ليس معناه عدم دفعك لضرائب إذا كان دخلك أقل من هذا المبلغ، لأنك تقوم بدفع نسبة 20% ضريبة.
مثال توضيحي:
إذا كنت تمتلك 13 ألف جنيه إسترليني، يصبح أول 12.5 جنيه إسترليني خارج الضريبة ولا يخضع لها، بينما باقي المبلغ فأنت مكلف بدفع ضريبة لها، وفي هذه الحالة أنت معفي من دفع الضريبة الأعلى وهي نسبة 40%.
الأشخاص أصحاب الإقرار الضريبي
يتم خصم الضرائب في بريطانيا من الموظفين قبل استلام راتبهم، وبالتالي إذا كنت من أحد موظفي الدولة، فأنت لا تضطر إلى تسليم إقرار ضريبي، لأن قوانين الدولة تسير على نظام (PAYE) عند مقاضاتها للضرائب من موظفي الدولة، وهذا النظام يخصم الضرائب بشكل تلقائي من راتب الموظف قبل أن يسلمه له، بينما هناك بعض الأشخاص المضطرين إلى تقديم وتسليم الإقرار الضريبي، وهم كالتالي:
- إذا كان لديك عمل خاص بك تعمل به لحسابك الشخصي.
- في حالة امتلاكك لمدخرات أو بعض الاستثمارات أو الأسهم التي لا تقل عن 10 آلاف جنيه إسترليني بالطبع قبل الضرائب.
- لو كنت أجريت أحد عمليات البيع الكبيرة، والتي تتطلب منك دفع أموال طائلة كضريبة للأرباح الخاصة بالرأس المال.
- كنت مديراً لشركة ما ولم تتلق حتى الآن أي راتب أو مزايا.
- دخل الشخص أكثر من 100 ألف جنيه إسترليني.
قيمة الضرائب في بريطانيا للمقيمين بها
كما أوضحنا لك الآن أن كل المواطنين في المملكة المتحدة خاضعين لدفع مبلغ ضريبي سنوياً بناءً على دخلهم الشهري، ولكن كيف يمكن التأكد من أن الشخص بريطاني ويقيم بالفعل داخل المملكة المتحدة؟ بالطبع الضرائب في بريطانيا ليست بأمرٍ هين، لذا تتعرف الدولة على المقيمين بها من خلال التالي:
- يتم احتساب الشخص بأنه مقيم في بريطانيا إذا قضي على الأقل 183 يوماً فيها دون انقطاع خلال السنة الضريبة التي تحددها الملكة خلال العام.
- في حالة امتلاكك لمنزل واحد في بريطانيا، وقضيت فيه شهراً على الأقل.
- إذا كنت أحد موظفي الدولة، فيتم خصم القيمة الضريبية من راتبك قبل استلامه، دون الحاجة منك إلى تسليم إقرار ضريبي.
ضرائب المغتربين في بريطانيا
تفرض الحكومة البريطانية على رعاياها الأجانب بالفعل ضريبة وترغمهم على دفعها كما يدفعها المواطنون البريطانيون، وطريقة الدفع نفس الطريقة المتبعة مع البريطانيين، ولكن الرعايا الأجانب يدفعون أموالاً مضاعفة عنهم، حيث أن الحكومة ألزمت كافة المقيمين داخل بريطانيا بدفع الضرائب على دخل المواطنين متغاضية عن مصدر هذا الدخل.
القيمة الضريبية لأصحاب العمل الحر
بالطبع أنت لست موظفاً لذا فإنك تعمل عملاً حراً لحسابك الشخصي، لهذا فأنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي من خلال نظام التقييم الذاتي، وهذا ليس لضريبة دخلك فقط، ولكن لضريبة التأمين الوطني وبعض الأشياء الأخرى مثل تسديد القروض الخاصة بالطلاب، لذا فإذا كنت مواطن بريطاني أو أجنبي ومقيم داخل المملكة وتعمل، فلا أمامك حل غير دفع الضرائب التي فرضتها الحكومة عليك.
الضرائب في بريطانيا لغير المقيمين بها
تبحث بريطانيا عن مواطنيها لفرض الضرائب عليهم، ولكن ماذا عن المقيمين خارج المملكة المتحدة؟ بالطبع الدولة لديها بعض الإجراءات للتعرف على وجود المواطن داخل الدولة أو لا:
- في حالة عدم وجودك في الدولة لمدة 16 يوم خلال الفترة المحددة للسنة الضريبية.
- عدم إقامتك في بريطانيا لمدة 3 سنوات متواصلة للسنة الضريبية، بينما كنت في بلدك لمدة لا تقل عن 46 يوم.
- إذا كنت عاملاً بإحدى الدول الأخرى لمدة 35 ساعة كل أسبوع، بينما عملك في المملكة لا يزيد عن ثلاثين ساعة من هذه الساعات بينما كنت فيها مدة تقل عن 91 يوم .
ضرائب مفروضة على البريطانيين في الخارج
لو كنت مواطناً بريطانياً وتعمل في الخارج ولديك دخل شهري خلال السنة الضريبية، فأنت بحاجة إلى تقديم طلب لملئ إقرار ضريبي وتقديمه إلى المملكة المتحدة لتسديد ضرائبك المفروضة عليك، ولكن كقاعدة عامة فالمملكة لا تلزمك بدفع الضرائب إذا كان دخلك أجنبي من خارج المملكة المتحدة.
الضرائب في بريطانيا على دخل الطلاب
لا يتطلب من الطلاب دفع ضرائب أثناء دراستهم، وذلك لعدم امتلاكهم لدخل ما، ولكن في حالة تسجيل بياناتك بأنك طالب وتعمل أثناء دراستك، فإنك ملزم بدفع مبلغ ما خاص بالضرائب سنوياً ويعتبر هذا نسبة ضريبة الدخل في بريطانيا، وهذا هو نظام الضرائب في بريطانيا.
أنواع الضرائب في بريطانيا
لا تزال هناك العديد من منافذ فرض الضرائب في بريطانيا، كن على استعداد لدفع الكثير لو كنت من الحاصلين على تصريح عمل هناك وترغب في المكوث وتحقيق حلم الإقامة الدائمة في بريطانيا، حتى تكون ملمًا بكل المعلومات الخاصة بهذا الشأن.
الأنواع الأساسية للضرائب
- الضريبة الخاصة بالدخل، وهذه الضريبة بناءً على دخل المواطن في بريطانيا ومعدلها الأساسي أو الأولي هو 20%، بحيث يتم دفع هذه النسبة على كل 12500 جنيه إسترليني.
- ضريبة التأمين الوطنية وهي أحد أنواع ضرائب الدخل، وتؤخذ أيضًا بنسبة بناءً على دخل المواطن، ولكن في المقابل تمنحه الدولة بعض المزايا أو العطايا.
- ضريبة الاستهلاك، وهي ضريبة مضافة بنسبة 17.5%.
- ضرائب الشركات، وهي ضرائب تؤخذ بناءً على أرباح الشركات.
- الضرائب الخاصة بالختم والمصداقية عند شراء الأسهم أو المنازل.
- رسوم تعاطي التبغ أو الكحل.
أنواع أخرى للضرائب
- ضريبة الرسم الجمركي وتؤخذ هذه الضريبة على المنتجات القادمة من الخارج، حتى يتم متابعة العملية التجارية التي تتسبب في رفع سعر المنتجات المستوردة.
- ضرائب الممتلكات وتُفرض على أصحاب الأملاك والعقارات سواء كانت مباني أو أراضي أو أي عقار آخر.
- الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة ويتم فرضها من قبل الحكومة على المراحل الخاصة بإنتاج السلع والبضائع، ومسؤول عن دفعها الشركات التي تُصنع هذه السلع من بداية تصنيعها كمادة أولية وصولاً بها إلى منتج فعلي ملموس.
- الضريبة التي تخص المبيعات ويتم احتساب هذه النسبة على المنتجات عند بيعها.
المتطلبات الأساسية لأفضل نظام ضريبي جيد
يحتاج أي نظام ضريبي إلى مجموعة من المتطلبات منها كالتالي:
- الأسهم الأفقية.
- أسهم عمودية.
- جبايات منخفضة.
- الكفاءة العالية.
- ضرائب سهلة الفهم وصعب التهرب منها.
هكذا يكون نظام الضرائب في بريطانيا وقد قدمنا لك في هذا المقال كل ما يتعلق بالضرائب وأنواعها سواء للمقيمين في المملكة المتحدة، أو الرعايا الأجانب، أو البريطانيين خارج حدود المملكة، لذا أينما كنت فأنت ملزم بدفع الضرائب لتقديم الدعم لدولتك، لذا تعرف على طرق الدفع المتاحة لك، ولا تتأخر في الدفع.
